Транспортный налог - это региональный налог, поэтому законодательные изменения и нововведения происходят на уровне субъектов.

С учетом этого, специфика налогообложения и льгот зависит от каждого региона в отдельности, но можно выделить общие тенденции, которые используются везде -льготы получают Ветераны, инвалиды, Герои Российской Федерации.

Причем льгота касается одного транспортного средства с определенной мощностью двигателя.

Подробнее можете прочитать в вышеуказанной статье.

Напротив - государством введен так называемый в народе "налог на роскошь" в отношении дорогих автомобилей, по поводу которого мы расскажем в одном из следующих постов.

В настоящее время ФНС плотно занялась денежными переводами на счета физлиц - речь прежде всего идет о регулярных денежных платежах, как правило к единоразовым платежам вопросов у налоговой службы не возникает.

Рассказали об этом подробнее в вышеуказанной статье

Мы лично советуем:
- При переводе денежных сумм указывать назначение платежа
- В случае если переводимые денежные суммы становятся регулярными - оформить взаимоотношения легально, в противном случае это будет грозить штрафами и начислением налоговых пени

Вкратце - речь идет прежде всего о налоговых каникулах на ПСН и УСН, рекомендуем использовать эти льготы любому начинающему бизнесмену

Мы считаем, что это хорошее нововведение, в некоторых случаях можно будет не таскать с собой паспорт повсеместно

В данном случае речь шла об отзыве работника из отпуска, рекомендуем ознакомиться

Кратко прокомментирую - как правило, на старте компании "косячат" с выбором системы либо не используют законные льготы.

Сейчас имеется достаточно большой инструментарий, как можно оптимизировать такие траты и свести налоговые расходы в начале предпринимательской деятельности к минимуму или вообще к нулю.

Если вкратце - это больше применимо для ИП на ОСНО, для субъектов МСП есть другие инструменты оптимизации.

Рекомендуем ознакомиться:
https://www.eg-online.ru/article/499886/
https://164.ru/text/economics/2025/10/06/76061958/

С повышением НДС на 2% все понятно - это косвенный налог, он регулярно и незаметно выплачивается всем населением, даже его незначительное повышение принесет огромные прибыли государству.

Экономический эффект эксперты уже подсчитали - получается более 1 трлн рублей

Власти указывали, что такие изменения направлены на снижение количества схем по дроблению бизнеса.

Однако, выкручивая ползунки ставок вверх или вниз, законодатель в данном случае забывает, что проблема с дроблением бизнеса или с какими-то конкретными схемами связана не с какими-то отдельными параметрами а с самим фактом наличия градаций, специальных режимов.

Пока существуют различные режимы налогообложения, различные градации ставок и прочие разделяющие группы налогоплательщиков факторы - налоговые схемы, связанные с использованием групп лиц (да и другие схемы, по правде говоря) будут продолжать использоваться или будут видоизменяться.

На будущее - ожидаем более комплексных налоговых реформ.

По закону патентная система налогообложения предполагает оказание услуг в том субъекте РФ, где получен патент.

С транспортными услугами это не работало - достаточно было указать в договоре местом заключения Договора субъект, где получен патент, и перевозчик уже мог колесить на льготных условиях по всей стране.

Такой подход был сформирован множеством разъяснений Минфина

Мы в целом за такие изменения - это позволит избежать противоречий между буквой и духом закона.

Более того, на наш взгляд, у перевозчиков есть отличная альтернатива в виде УСН, которая при грамотном использовании позволяет иметь низкую налоговую нагрузку.

Cовет Федераций выступил с предложением отменить самозанятость.

По данным статистики данный налоговый режим активно использовался для снижения налоговых взносов и подмены трудовых отношений.

Статус самозанятого имел много преимуществ перед ИП (простая процедура получения статуса, минимум какой-либо отчетности, простота ведения документации, отсутствие множества дополнительных расходов).

Прежде всего данный режим был пограничным между полноценной предпринимательской деятельностью и статусом наемного работника - самозанятый мог работать на прежней работе, подрабатывать вне рабочего времени и впоследствии, собрав клиентскую базу, организовать свою собственную фирму.

Таким образом значительно снижались риски потерпеть крах при создании своего собственного бизнеса.

На наш взгляд, любое изменение в налоговом законодательстве так или иначе создает простор для налоговых схем.

Тот факт, что данный режим активно использовался для налоговых схем, не может быть достаточной причиной для такого хорошего инструмента. С таким же успехом можно запретить заключение договоров гпх между физлицами и фирмами (избежав схем по снижению страховых взносов).

Надеемся, что данное предложение Совета Федераций останется на уровне инициативы

1.Фиксируйте нарушения ваших прав со стороны налоговых инспекторов - видеофиксация или регулярные письменные жалобы.

Чтобы знать свои права - проконсультируйтесь с юристами или аудиторами, чтобы правильно интерпретировать законы и нормативные акты.

2.После проведения проверки изучите акт проверки. Если есть возможности для обжалования — действуйте.

3.В любом случае оплатите начисленные налоги, штрафы, пени — неважно, будете обжаловать акт или нет.

Появление на работе в пьяном виде считается однократным грубым нарушением, за это вас вправе уволить по статье 81 ТК РФ.

Однако при этом само по себе похмелье не является основанием для такого увольнения.

Как будет отличать работодатель похмелье от опьянения?

Сам - никак, поскольку признаки состояния похмелья, например, перегар, могут также проявляться и в состоянии опьянения.

Если работодатель заметил состояние опьянения у работника, то обязан это зафиксировать письменно, а далее должен быть проведён обязательный медосмотр, работник будет не допущен к работе или отстранён от неё.

Далее интересно - для установления факта и других обстоятельств опьянения работника приказом работодателя должна быть создана комиссия, как следует из приказа Роструда. Эта комиссия должна подробно описать все выявленные у работника признаки опьянения, например, запах алкоголя изо рта, нарушения речи, неустойчивость позы и другие, и зафиксировать показания свидетелей и работников-очевидцев.

Далее работник должен направиться на медосвидетельствование, чтобы оно показало, какая степень опьянения и какое это опьянение (может, и наркотическое), но проходить освидетельствование, как утверждает Роструд, не обязанность, а право работника.

Далее той самой комиссией составляется акт о появлении работника на работе в состоянии опьянения, с которым он должен быть ознакомлен.

Поэтому с точки зрения закона, если работодатель замечает работника в состоянии опьянения (или похмелья, оно также может подходить под его признаки), может начаться процедура, описанная выше.

Что может сделать работник?

Работнику лучше пройти медосмотр, поскольку заработную плату за данный рабочий день он всё равно получит и докажет, что не выпивал (поскольку даже тяжёлое похмелье может сопровождаться наличием такого количества промилле в организме, которое по законодательству РФ считается опьянением).

Однако на практике минимальное количество работодателей инициируют процедуру, описанную выше.

Скорее всего, он просто позволит работнику не работать этот день, чтобы не подвергать опасности его и рабочий процесс.я

Речь идет об изменении в льготировании данных видов предприятий - верхний порог доходов для предприятий, освобождаемых от НДС, увеличивается с 2 млрд руб. до 3 млрд рублей.

Наше мнение

Самыми популярными типами бизнеса среди начинающих предпринимателей являются сферы общепита и бьюти-сфера.

Это также объясняется и тем, что самыми распространенными и раскрученными франшизами являются предприятия из данного сегмента.

Возможно это связано с тем, что данный тип бизнеса кажется простым и общераспространенным, а также потому что он не требует какого-то специального профессионального статуса или образования от руководства.

Таким образом, на наш взгляд убыточность предприятий в данной сфере связана прежде всего с неопытностью управленцев.

Предприниматели, решая данную проблему, пытаются нанимать опытных управленцев, однако зачастую управляющие не имеют опыт именно в сфере общепита, поэтому не разбираются в тематике и терпят крах.

На наш взгляд количество убыточных компаний останется на том же самом уровне или продолжит свой рост.

Помогут ли льготы

Напомним, что изменение заключается в том, что верхний порог доходов для предприятий, освобождаемых от НДС, увеличивается с 2 млрд руб. до 3 млрд рублей.

Таким образом, подавляющее большинство предприятий (более 90 %) данное изменение вообще не коснется и не поможет преодолеть кризис.

Минпромторг РФ и Минфин РФ инициировали введение технологического сбора - специальный платеж, которым будут облагаться импортные и отечественные производители электроники.

Его планируют вводить поэтапно.

На начальном этапе сбор хотят собирать с готовых электронных устройств (сюда также относятся ноутбуки и смартфоны), в дальнейшем — с электронных компонентов и модулей.

Известно, что платить сбор придется как импортерам соответствующей продукции, так и отечественным производителям. Последние могут надеяться на отраслевые меры поддержки, если будут соответствовать критериям локализации.


Мы в целом негативно относимся к такому нововведению.

Эту меру нужно рассматривать не как меру поддержки отечественных производителей, а скорее как введение дополнительных ограничений для иностранных импортеров.

В чем мы видим негатив такого нововведения:

1) Фактически технологический сбор будет возложен на плечи конечных покупателей и потребителей – с большой вероятностью продавца будут закладывать размер такого технологического сбора в цену товара. С учетом текущих ростов цен, а также грядущего роста НДС покупателей может ждать высокий рост цен.

2) Нас может ждать монополия отечественных производителей и снижение зарубежной конкуренции, а значит возможное снижение качества продукции. Покупатель окажется в ситуации, когда он «как в Советском союзе» выбирал из 2 сортов колбасы.

Роскомнадзор предложил заменить согласия на обработку данных отраслевыми стандартами.

Эта инициатива вызвала дискуссию: компании опасаются, что стандарты не будут в равной степени учитывать интересы как малого, так и крупного бизнеса.

Наше мнение

Инициатива Роскомнадзора имеет под собой объективную причину, связанную с чрезмерной обработкой персональных данных компаниями. Сейчас многие компании на законных основаниях накапливают и не уничтожают персональные данные, даже если они не используются.

В условиях, когда количество утечек баз данных ежегодно растет, снижение объема собираемых данных позволит уменьшить ущерб для простых людей в случае утечки базы данных. Поэтому на наш взгляд изменения могут принести положительный эффект, если отраслевые стандарты будут распространяться на отдельные виды бизнеса или носить рекомендательный характер в определенный переходный период.

Как сейчас работают механизмы

Одним из оснований для обработки персональных данных является согласие на обработку персональных данных. Такой механизм эффективен для компаний, поскольку позволяет им самостоятельно определять условия обработки персональных данных без учета мнения людей.

Например, часто при регистрации на сайте пользователь может только дать согласие на обработку персональных данных, согласившись с условиями, определенными организацией в одностороннем порядке, либо не регистрироваться вообще.

В текущей ситуации люди лишены возможности отказать в предоставлении своих данных. К примеру, некоторые интернет-магазины при оформлении заказа пользователем требуют от него данные, которые фактически не нужны для покупки. В таком случае у пользователя отсутствует возможность отказаться в предоставлении данных, если он желает приобрести товар.

Эту проблему попытались устранить в 2024 году: тогда был введен штраф за отказ в заключении договора с потребителем из-за отказа потребителя предоставить свои персональные данные (ч. 7 ст. 14.8 КоАП РФ).

Большинство случаев неправомерной обработки персональных данных выявляется Роскомнадзором в ходе проверок сайтов в Интернете. Такие случаи после устранения нарушений обычно не передаются в суд.

Несмотря на это, споры, связанные с неправомерной обработкой персональных данных, встречаются регулярно.

Подведем итоги

Законодательство по персональным данным сейчас является крайне нестабильным и достаточно регулярно предлагаются какие-либо нововведения. При это штрафы за любой чих и нарушение в данной сфере солидные - до 700 тыс. руб.

Поэтому для минимизации рисков получения штрафов мы рекомендуем бизнесу провести аудит процессов обработки персональных данных и внедрить необходимые документы и меры защиты

Члены Совета Федераций обсудили возможное введение ежегодного взноса в ОМС в размере 45 000,00 руб.

Таким образом, неработающие граждане будут вынуждены выплачивать денежные средства в размере, как будто бы они получают белую зарплату примерно 70-80 000

Стоит ли опасаться такого нововведения?

В данном случае нужно немного поговорить о законодательной теории по налогам.

Любой налог должен обладать таким качеством как «экономическая обоснованность» - это значит. что введение нового налога должно иметь какое то экономическое разумное основание.

Налог на тунеядство существовал в Советском Союзе по 2 причинам – это присутствие единой идеологии трудящихся и наличие единственной возможной формы получения дохода – трудоустройство.

В настоящее время есть множество форм ведения предпринимательской деятельности и когда человек не декларирует доходы – речь скорее идет об уклонении от уплаты налогов и необходимости доначислить налоги нежели о внедрении какого-то дополнительного платежа.

Таким образом. выявление нарушителей и доначисление налогов полностью заменяет собой такой ненужный институт как налог на тунеядство.

Подведем итоги

На наш взгляд, такой налог в текущей экономической и политической системе необоснован и полностью заменяется штрафными санкциями

Поэтому мы считаем, что не стоит опасаться введения такого налога, тем более его введение уже обсуждают (и отклоняют) не в первый раз

Как на это реагировать и есть ли законные способы разрешить такой конфликт

Некоторые работодатели начинают бурно реагировать на такое и писать гневные письма в ответ, но делать так не стоит. Что же реально стоит оценить?

Оцениваем критически
Прежде всего, необходимо трезво оценить содержание отзыва и возможные последствия для компании. Конструктивная критика рабочих процессов или клиентского сервиса — повод задуматься над улучшением внутренних механизмов предприятия. А вот грубые обвинения, клевета и оскорбления требуют немедленного реагирования.

Шаги к действию:

1. Определение характера отзыва
Прежде всего выясните, является ли высказывание оценочным суждением или содержит конкретные факты, подлежащие проверке.
Именно это станет отправной точкой дальнейших действий.
Если высказывание является оценочным суждением – судебные меры не будут иметь смысла.

2. Рассматриваем ресурс, на котором размещен отзыв
Если владелец сайта иностранное лицо или регистратор домена – иностранная фирма, судебные меры в данном случае не помогут.
Другое дело – российские сайты либо солидные большие ресурсы, которые имеют свой штат поддержки и готовы исполнять решения российских судов (ВК, Youtube).

3. Сбор доказательств
В данном случае достаточно простых скриншотов, обращение к нотариусу является излишним.

4. Обращение в суд
Оценивается отзыв – если информация не является оценочным суждением, то возможно обращение в суд.
В суд подается иск о признании размещенной информации порочащей деловую репутацию компании (ст. 152 Гражданского кодекса РФ)
Если по отзыву возможно достоверно установить автора отзыва – к требованиям добавляется возмещение ущерба деловой репутации

5. Мирное разрешение конфликтов предпочтительнее
Лучший способ избежать судебной тяжбы — попытка мирного решения проблемы. Направление претензии бывшему работнику, проведение переговоров и использование возможностей самих платформ могут предотвратить дальнейшие осложнения и уменьшить издержки компании.

Торговый сбор — это местный налог, который действует только в Москве. Его платят компании и ИП на УСН или ОСНО, если торгуют в столице через магазин, киоск, рынок или автомат. Сумма зависит от типа и площади торгового объекта.

Ставка прежде всего зависит от густонаселенности района, в котором стоит торговая точка – поэтому ставки торгового сбора в центре Москвы – одни, а за пределом МКАДа они втрое дешевле.

Поэтому для того, чтобы уменьшить величину торгового сбора нужно правильно подбирать помещение – в регионе, где такого торгового сбора нет или далеко от центра Москвы.

Сейчас торговый сбор взимается только на территории Москвы, предварительно по программе он может работать еще в Севастополе и Санкт-Петербурге (при наличии региональных законов), но в текущий момент на территории данных субъектов он не действует

Проект данного закона был разработан еще в 2024 году, однако только недавно данная инициатива была одобрена.

По данному закону самозанятые могут добровольно уплачивать страховые взносы, вследствие чего возникают следующие правовые последствия:
- Плательщик выбирает сумму за месяц, исходя из которой ему будет произведен расчет в случае нетрудоспособности – 35 000 или 50 000
- Плательщик ежемесячно уплачивает 3,84 % от такой суммы
Таким образом, плательщику выгодно выплачивать такие взносы, если он болеет хотя бы раз в 2 года.

Количество самозанятых
По последним данным (сайт nalog.gov.ru) на 2024 год количество самозанятых в Санкт-Петербурге составляет порядка 600 тыс. человек
Величина прогрессирует. Так, в 2022 году количество самозанятых составляло 430 тыс. человек.

Как повлияет добровольное страхование самозанятых на социальную защищенность?
Самозанятость, как правило, характеризуется нестабильностью доходов и низкими заработками.
Поэтому дополнительные гарантии и поддержка от государства всегда положительно сказывается на такой категории налогоплательщиков.

Расскажем вкратце о том, как и с чем едят данный налоговый вычет.

Основания получения вычета
Прохождение обучения в организации, имеющей образовательную лицензию и оплата такого обучения.

В каком размере я могу получить вычет?
150 000 на себя, 110 000 за ребенка.

Когда подавать
В течение 3 лет после окончания налогового периода, когда была оплата по обучению.

Документы, необходимые для получения
1. Заявление на вычет.
2. Справка по специальной форме (ее выдает учебное заведение). Этот документ заменяет собой договор, лицензию и все чеки.

4 Типичные ошибки при подаче документов на вычет:

1. Должен быть обязательно указан номер образовательной лицензии - бывает, что он не указывается, тогда могут отказать в вычете.

2. Действительно, нужно, чтобы платежка и прочие документы к договору имели ссылку на конкретный договор с номером и датой, в противном случае могут не принять документы.

3. Соответственно нужно также проверять данные налогоплательщика, указываемые в договоре – бывают досадные ошибки, когда не дописали полностью ИНН или неверно указали реквизиты.

Глобально - в процедуре регистрации нет ничего сложного, но
1) стоит запастись терпением
2) лучше это делать не самостоятельно, а через компетентных специалистов

Из важного - если не согласен с налоговыми начислениями, то лучше сначала оплати все суммы, а затем иди обжаловать в суд. Далеко не факт, что обжаловать суммы получится , а бизнесу работать нужно уже сейчас.

Ключевой тезис - не стоит надеяться на поддержку маркетплейса, если у вас своровали авторский контент или использовали товарный знак.

В большинстве случае реально помогает только разумность нарушителя или судебный процесс.

Основные преимущества такого нововведения:

1️⃣Цифровой рубль позволит сократить расходы. Тарифы на эквайринг (зачисление денежных средств от физлиц) будут значительно ниже существующих

2️⃣Для потребителей, одним из преимуществ, будет борьба с мошенничеством (за счет прозрачности операций), а также, что переводы между физлицами бесплатные. Кошелек можно открыть через приложение любого подключенного банка, а использовать — даже офлайн.

3️⃣Что касается малого и среднего бизнеса, то внедрение цифрового рубля несет скорее больше дополнительных затрат: адаптация ИТ-системы, перенастройка кассового оборудования, обучения персонала, обеспечение кибербезопасности, которые не покрывают бонусы. Часто эти расходы превышают экономию от сниженных комиссий. Кроме того, пока цифровой рубль не стал массовым способом оплаты у физлиц, то переход будет существенно «бить по кошельку» малого бизнеса.

ГОСТ начинает работать с 1 сентября 2026 года.

ГОСТ распространяется на игрушки с применением технологий искусственного интеллекта, предназначенные для детей в возрасте от 1 года до 14 лет. К таким изделиям могут относиться интерактивные куклы и фигурки с распознаванием речи, роботизированные игрушки, умные устройства, игровые консоли и аксессуары с элементами искусственного интеллекта.

Если вкратце - ГОСТ призван обеспечить безопасность как с точки зрения персональных данных так и психоэмоциальную безопасность (чтобы у ребенка не возникало сильной эмоциональной зависимости)

Мы давно сопровождаем франшизы и участвуем в спорах между франчайзерами и франчайзи. За это время я заметил любопытную закономерность: начинающему предпринимателю зачастую выгоднее запускать собственный бизнес, а предпринимателю с опытом — рассматривать покупку франшизы.

Как может работать бизнес, если вы – начинающий предприниматель и работаете самостоятельно.

Если это онлайн-сфера, то с точки зрения финансов можно очень сильно сэкономить на финансовых расходах в начале деятельности – например, не арендовать офис, а работать из дома, готовить маркетинговые активности и писать публичные посты самостоятельно, а не нанимать сммщика.

Если это оффлайн-сфера – можно снять очень скромный офис или торговое место и начать вести бизнес с малого.

Постепенно в обоих случаях можно будет постепенно развиваться, нанимать штат сотрудников, делегировать полномочия, соразмерно увеличивать финансовую доходность.

Когда вы открываете бизнес по франшизе – это предполагает следующие вещи:

- Определенный уровень оказания услуг (как правило, если мы говорим об оффлайн-бизнесе, то это означает определенные требования к помещению, к персоналу, необходимость закупки конкретного определенного оборудования, нельзя будет открыть в закутке какую-то небольшую точку и постепенно ее развивать – франчайзер будет требовать определенный минимальный уровень).

- Этот уровень будет предполагать, что в большинстве случаев вам придется взять коммерческий кредит, который предполагает дополнительные финансовые расходы в виде процентов

- Выплата единоразового паушального взноса перед началом работы по франшизному договору и регулярных маркетинговых платежей, роялти. Причем стоит отметить, что разовые паушальные взносы в среднем на рынке франшиз составляют около 1 млн рублей.

- Финансовая модель франшиз как правило не предполагает непредвиденные расходы, поэтому если они возникнут, то придется либо брать новый кредит либо это будет означать крах бизнеса.

- Готовую бизнес-модель, что на наш взгляд является главным плюс франшизы и базу знаний, в которой могут быть методики, технологии и прочие вспомогательные документы для ведения бизнеса.

Если это ваш первый бизнес и у вас нет большого количества своих денежных средств – открытие бизнеса по франшизе может быть рисковым предприятием, нужно просчитать все риски.

Законопроектом предполагается, что сумма будет увеличена с 2,4 млн до 3,4 млн.

На наш взгляд, это положительная тенденция, горячо ее поддерживаем.